Jahressteuerbescheinigung
Allgemeine Fragen zu den Dokumenten:
- Wann bekomme ich meine Unterlagen?
Die Einstellung der Dokumente Erträgnisaufstellung, Jahresbescheinigung und Jahressteuerbescheinigung in Ihren Post-Manager hat begonnen. Bitte beachten Sie, dass Sie abhängig von Ihrer individuellen steuerlichen Situation nicht alle drei Dokumente erhalten werden. Die Dokumente werden bis spätestens 25.03.2007 vollständig für Sie im Post-Manager abrufbar sein. - Ich habe nur die Erträgnisaufstellung und die Jahresbescheinigung erhalten, die Jahressteuerbescheinigung jedoch nicht:
Die Ausstellung einer Jahressteuerbescheinigung erfolgt nur, wenn Ihnen im Kalenderjahr 2006 Steuern abgezogen wurden bzw. ein steuerlich relevantes Guthaben aufgebaut wurde. Ist dies nicht der Fall, erhalten Sie keine Jahressteuerbescheinigung. - Auf welchem Weg erhalte ich meine Jahressteuerdokumente?
Wenn Sie Ihre Post über den DAB-Postmanager erhalten, so werden auch die o.g. Dokumente in Ihren Postmanager gestellt. Sollten Sie für diese Dokumente die Versandart Post gewählt haben, werden Ihnen die Dokumente postalisch zugestellt. Zusätzlich können Sie die Dokumente in Ihrem Postmanager unter "gelesene Dokumente" aufrufen. - Wieso ist auf meinen Bescheinigungen in der Meldeanschrift des Steuerpflichtigen nur der Name des ersten Depotinhabers angedruckt, obwohl es sich um ein Gemeinschaftsdepot handelt?
Eine Angabe beider Personen in der Meldeanschrift ist nicht möglich, da die Meldeanschriften der beiden Depotinhaber nicht zwingend identisch sind. Daher wird immer die Meldeanschrift des ersten Depotinhabers ausgewiesen. Um eine Zuordnung zu den Depotinhabern dennoch zu gewährleisten, werden in allen Bescheinigungen in der Versandadresse beide Depotinhaber genannt. Weiterhin werden in der Jahressteuerbescheinigung und der Erträgnisaufstellung die Inhaber nochmals separat angedruckt.
Jahresbescheinigung:
- Wieso werden meine Spekulationsgewinne / -verluste in meiner Jahresbescheinigung nicht vollständig ausgewiesen?
Es werden nur Geschäftspaare ausgewiesen, welche innerhalb der Behaltensfrist von einem Jahr angeschafft und wieder veräußert wurden. Des Weiteren werden von der Bank nur Daten bescheinigt, welche zum Erstellungszeitpunkt zweifelsfrei vorliegen. So müssten z.B. diverse Kapitalmarktvorgänge bzw. Ein- und Auslieferungen seitens des Kunden manuell ergänzt werden. Weiterführende Informationen zu diesen Themen finden Sie unter anderem auch in den der Jahresbescheinigung beigefügten Hinweisblättern. Wurden Wertpapiere ein- oder ausgeliefert, sind die Anschaffungs- bzw. Veräußerungsdaten unbekannt und die Gewinn- und Verlustrechnung muss vom Anleger manuell ergänzt werden. - Warum weichen die Spekulationsgewinne / -verluste in meiner Jahresbescheinigung bei Investmentfonds von den tatsächlichen Anschaffungskosten bzw. Veräußerungserlösen ab?
Erstmalig werden ab diesem Jahr bei Investmentfonds bei Käufen die Anschaffungskosten um die bezahlten Zwischengewinne reduziert. Bei Verkäufen wird das Veräußerungsergebnis um die erhaltenen Zwischengewinne, ggf. den Thesaurierungsbetrag auf Netto-Basis oder den Mehrbetrag bei intransparenten Fonds gekürzt. Ein Beispiel finden Sie unter den Besonderen Hinweisen zur Beachtung, welche Ihrer Jahresbescheinigung beigelegt sind. Bitte beachten Sie, dass negative Zwischengewinne und akkumulierte Erträge bei dieser Berechnung keine Berücksichtigung finden.
Erträgnisaufstellung
- Einige der Transaktionen enthalten in der Spalte Einnahmen aus Kapitalvermögen den Vermerk siehe Bericht?
Es werden nur Daten auf den Dokumenten ausgewiesen, welche elektronisch über die Wertpapiermitteilungen veröffentlicht wurden. Etwaig fehlende Daten können Sie in der Regel dem Rechenschaftsbericht entnehmen bzw. bei der Fondsgesellschaft einholen. - In der Zusammenfassung werden mir in einzelnen Zeilen abgeführte Steuern ausgewiesen, jedoch enthält das zugehörige Feld Einnahmen den Betrag 0,00 bzw. einen rechnerisch zu niedrigen Ertrag.
Dies hängt mit dem unter Punkt 1. beschriebenen Sachverhalt zusammen. Der Steuervorwegabzug durch das Kreditinstitut erfolgt nicht auf Basis der Einnahmen nach § 20 EStG. Jedoch sind vor Abgabe der Anlage KAP die mit siehe Bericht gekennzeichneten Werte zu ergänzen. - Warum wird eine Fondsausschüttung mit identischen Zahltag, ISIN und Stückzahl zweimal aufgeführt?
Hierbei handelt es sich um Barausschüttungen bei denen zusätzlich eine Thesaurierung gemeldet wurde die i.d. R. mit siehe Bericht gekennzeichnet ist. Dieser Betrag muss von Ihnen nicht manuell ergänzt werden, da die Barausschüttung bereits alle relevanten steuerlichen Erträge beinhaltet. - Warum weichen die Einnahmen in der Anlage AUS, in der Zeile 6, von den ausländischen Kapitalerträgen in der Zeile 32 der Gesamtzusammenfassung ab?
In der Gesamtzusammenfassung in der Zeilen 32 werden die Beträge bereinigt um gezahlte Stückzinsen und Zwischengewinne wiedergegeben.
Jahressteuerbescheinigung:
- Wieso werden die Erträge meiner Fremdwährungspapiere mit anderen Beträgen ausgewiesen als auf meinem Abrechnungsbeleg?
Der Ausweis der Beträge in der Jahressteuerbescheinigung muss aufgrund gesetzlicher Vorgaben ausschließlich in EURO erfolgen. - Warum entsprechen die Einnahmen aus Kapitalvermögen in der Zusammenfassung nicht den Beträgen in der Gesamt-Zusammenfassung der Erträgnisaufstellung?
In der Zusammenfassung der JStB werden gezahlte Zwischengewinne bei Fondskäufen nicht berücksichtigt. - Wobei handelt es sich bei den Werten in der Spalte Ers.Bem.Grundl. §43a EStG ?
Wenn der Ertragsanteil durch das Kreditinstitut nicht zweifelsfrei ermittelt werden kann (z.B. nach Übertrag einer Finanzinnovation), wird eine Ersatzbemessungsgrundlage zur Ermittlung des Steuervorwegabzuges herangezogen. Wir machen Sie ausdrücklich darauf aufmerksam, dass die in Ersatzbemessungsgrundlage ausgewiesenen Werte nicht identisch sein müssen mit dem materiell steuerpflichtigen Kapitalertrag im Sinne des § 20 EStG, nach dem in der Anlage KAP Ihrer Einkommensteuererklärung gefragt wird. Zur Festsetzung des für Ihre materielle Steuerpflicht maßgeblichen Ertrages sind gegebenenfalls andere Werte heranzuziehen.